Căn cứ kết quả điều tra và các tài liệu, chứng cứ thu thập được, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Lào Cai xác định: Trong thời gian cuối năm 2022, Phạm Thị Thủy (sinh năm 1988, cư trú tại phường Lào Cai, tỉnh Lào Cai), là kế toán thuộc Xí nghiệp Cơ điện dịch vụ (Công ty Cổ phần Môi trường Đô thị tỉnh Lào Cai), đã mua hàng hoá (thiết bị phụ tùng xe) không có hoá đơn giá trị gia tăng để phục vụ sửa chữa phương tiện của công ty bị hỏng.
Để hợp thức hóa hàng hóa đã mua, lập hồ sơ quyết toán tiền với Công ty Cổ phần Môi trường Đô thị tỉnh Lào Cai, Thủy mua của Trần Thị Dung 16 số hoá đơn giá trị gia tăng (không có hàng hoá dịch vụ kèm theo), với giá 12% số tiền ghi trên hoá đơn.
Tổng số tiền trước thuế của 16 số hoá đơn giá trị gia tăng là hơn 305 triệu đồng.
Ngày 2/10/2025, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Lào Cai đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với Phạm Thị Thủy về tội danh “Mua bán trái phép hoá đơn”, quy định tại khoản 1 Điều 203 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017; đồng thời áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú đối với Phạm Thị Thủy để điều tra làm rõ và xử lý theo quy định của pháp luật.
